A empresa Alfa S.A. encerrou o exercício de 2023 com as seguintes informações extraídas de sua escrituração contábil e dos controles auxiliares:
- Saldo contábil da conta 'Bancos Conta Movimento' em 31/12/2023: R$ 185.000,00 (devedor).
- Extrato bancário na mesma data: R$ 212.400,00 (credor para o banco, ou seja, saldo positivo para a empresa).
- Cheques emitidos pela empresa e ainda não compensados pelo banco: R$ 38.500,00.
- Depósitos efetuados pela empresa e ainda não creditados pelo banco: R$ 12.300,00.
- Tarifa bancária debitada pelo banco e não registrada na contabilidade: R$ 1.200,00.
- Cheque de terceiro depositado e devolvido por insuficiência de fundos, não registrado na contabilidade: R$ 4.500,00.
- Crédito concedido pelo banco por meio de cobrança de duplicata, não registrado na contabilidade: R$ 9.800,00.
- Débito automático de parcela de empréstimo, não registrado na contabilidade: R$ 7.000,00.
Considerando exclusivamente as informações acima e as normas contábeis aplicáveis à conciliação bancária, o valor do saldo contábil ajustado da conta 'Bancos Conta Movimento' a ser apresentado no Balanço Patrimonial de 31/12/2023 é:
