O Município de Aurora do Sul, ao encerrar o exercício de 2023, apresentou as seguintes informações extraídas de seus registros contábeis, elaborados conforme as normas brasileiras de contabilidade aplicadas ao setor público:
- Saldo em espécie e equivalentes de caixa em 31/12/2023: R$ 1.250.000,00.
- Extrato bancário da conta única em 31/12/2023: R$ 1.180.000,00.
- Cheques emitidos e ainda não compensados: R$ 95.000,00.
- Depósitos em trânsito efetuados em 30/12/2023: R$ 45.000,00.
- Tarifa bancária debitada pelo banco em 31/12/2023, não registrada pela prefeitura: R$ 12.000,00.
- Crédito por transferência recebida do Estado em 31/12/2023, não registrado pela prefeitura: R$ 30.000,00.
- Saldo da conta "Créditos a Curto Prazo" em 31/12/2023: R$ 420.000,00, sendo que desse total R$ 80.000,00 referem-se a créditos inscritos em dívida ativa há mais de 12 meses e considerados de baixa probabilidade de realização.
- Saldo da conta "Estoques" em 31/12/2023: R$ 150.000,00, incluindo R$ 20.000,00 de materiais obsoletos sem expectativa de utilização.
- Saldo da conta "Fornecedores a Pagar" em 31/12/2023: R$ 300.000,00, sendo R$ 50.000,00 referentes a obrigações já prescritas.
- Saldo da conta "Empréstimos a Longo Prazo" em 31/12/2023: R$ 600.000,00, com cláusula de vencimento integral em 2025.
Com base nessas informações e nos critérios de elaboração do Balanço Patrimonial e da Demonstração dos Fluxos de Caixa (DFC) pelo método direto, conforme a NBC TSP 11 e a NBC TSP 12, o valor do caixa líquido das atividades operacionais e o total do passivo circulante, respectivamente, são:
